2007年6月1日起施行的《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》，是在總結(jié)了1989年3月29日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第34號(hào)公布的《特別重大事故調(diào)查程序暫行規(guī)定》及1991年2月22日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第75號(hào)公布的《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》實(shí)施經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)安全生產(chǎn)面臨的新形勢(shì)，制定的一部全面、系統(tǒng)地規(guī)范生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理的綜合性行政法規(guī)。嚴(yán)格依法報(bào)告和調(diào)查處理生產(chǎn)事故，必須把握新變化，堅(jiān)持四個(gè)基本原則。

　　事故調(diào)查處理的責(zé)任主體上，堅(jiān)持政府領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則

　　依照條例第十九條的規(guī)定，特別重大事故由國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門(mén)組織事故調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查。重大事故、較大事故、一般事故分別由事故發(fā)生地省級(jí)人民政府、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府、縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)調(diào)查。省級(jí)人民政府、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府、縣級(jí)人民政府可以直接組織事故調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查，也可以授權(quán)或者委托有關(guān)部門(mén)組織事故調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查。同時(shí)條例的第三十二條還規(guī)定，事故調(diào)查報(bào)告由負(fù)責(zé)組織事故調(diào)查的有關(guān)人民政府負(fù)責(zé)批復(fù)。

　　上述規(guī)定與《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》有根本的不同。依照《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》第十條、第十四條的規(guī)定，事故調(diào)查組有企業(yè)主管部門(mén)會(huì)同勞動(dòng)部門(mén)（安監(jiān)部門(mén)）、公安部門(mén)、監(jiān)察部門(mén)、工會(huì)組成。事故調(diào)查組在查明事故情況后，如果對(duì)事故的分析和事故責(zé)任者的處理不能取得一致意見(jiàn)，勞動(dòng)部門(mén)有權(quán)提出結(jié)論性意見(jiàn)；如果仍有不同意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)上級(jí)勞動(dòng)部門(mén)商有關(guān)部門(mén)處理。由此看見(jiàn)，負(fù)責(zé)事故調(diào)查處理的主體是企業(yè)主管部門(mén)和勞動(dòng)部門(mén)（安監(jiān)部門(mén)）。

　　適應(yīng)這一變化，安監(jiān)部門(mén)一定要轉(zhuǎn)變角色，轉(zhuǎn)變職能，堅(jiān)持職權(quán)法定原則和權(quán)責(zé)一致原則，在同級(jí)政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，依法行使職權(quán)，不可固守陳規(guī)，不超越職權(quán)，承擔(dān)過(guò)重的額外負(fù)擔(dān)。 ¬

　　在事故調(diào)查處理的對(duì)象上，堅(jiān)持重點(diǎn)突出，兼顧全面的原則。

　　依照條例第二條的規(guī)定，事故調(diào)查處理的對(duì)象，即《條例》的適用范圍是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的生產(chǎn)安全事故的報(bào)告和處理，也就是說(shuō)條例適用的主體主要是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。為了使非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位發(fā)生的事故的報(bào)告和調(diào)查處理有法可依，本條第二款規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體發(fā)生的事故的報(bào)告和調(diào)查處理，參照本條例的規(guī)定執(zhí)行。這與《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》第二十四條規(guī)定的精神是一致的。

　　《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》適用范圍是中華人民共和國(guó)境內(nèi)的一切企業(yè)。前后對(duì)比，《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》的適用范圍更廣，它是指包括企業(yè)在內(nèi)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。適用社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，它不僅包括企業(yè)，還包括法人單位、個(gè)體工商戶等多種經(jīng)濟(jì)成分。

　　適用這一變化，安監(jiān)部門(mén)根據(jù)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》和同級(jí)政府行政編制賦予的職權(quán)，不僅要監(jiān)督監(jiān)查屬地范圍內(nèi)的一切企業(yè)，而且要監(jiān)督監(jiān)查包括企業(yè)在內(nèi)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位。《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》中所講生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，按照全國(guó)人大常委會(huì)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》的釋義，既包括資源的開(kāi)采活動(dòng)，各種產(chǎn)品的加工和制造活動(dòng)，也包括各類(lèi)工程建設(shè)和商業(yè)、娛樂(lè)業(yè)以及其他服務(wù)業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的安全問(wèn)題，如公共場(chǎng)所的安全問(wèn)題，消費(fèi)過(guò)程中的產(chǎn)品安全問(wèn)題等，都不屬于生產(chǎn)安全問(wèn)題。所以，安監(jiān)部門(mén)在事故調(diào)查處理過(guò)程中，首先要認(rèn)定事故是在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的還是在非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的。然后根據(jù)事故的性質(zhì)，有針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，只有這樣，才能做到盡職盡責(zé)，不瀆職，不失職，全面依法行政，切實(shí)依法行政。

　　在事故處理的法律適用上，堅(jiān)持特殊優(yōu)于一般的原則。

　　依照條例第十九條的規(guī)定，特別重大事故由國(guó)務(wù)院或者國(guó)務(wù)院授權(quán)有關(guān)部門(mén)組織事故調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查。

　　重大事故、較大事故、一般事故分別由事故發(fā)生地省級(jí)人民政府、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府、縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)調(diào)查。省級(jí)人民政府、設(shè)區(qū)的市級(jí)人民政府、縣級(jí)人民政府可以直接組織事故調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查，也可以授權(quán)或者委托有關(guān)部門(mén)組織事故調(diào)查組進(jìn)行調(diào)查。與此同時(shí)，為了兼顧民航、鐵路、道路交通、水上交通、特種設(shè)備等行業(yè)和領(lǐng)域的特殊性，《條例》第四十五條規(guī)定，本條法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。也就是說(shuō)，特種設(shè)備事故的調(diào)查處理，火災(zāi)事故、道路交通事故、海上船舶事故、內(nèi)河船舶事故的調(diào)查處理，屬于國(guó)務(wù)院或者有關(guān)法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的情形，按照特殊法優(yōu)于一般法的原則，這些領(lǐng)域里的事故，由相應(yīng)的執(zhí)法部門(mén)（上述領(lǐng)域分別由質(zhì)檢部門(mén)、公安消防部門(mén)、公安交通管理部門(mén)、港務(wù)管理機(jī)構(gòu)、海事管理機(jī)構(gòu)）按照各自的職權(quán)進(jìn)行處理，不適用本規(guī)定。

　　這是《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》頒布實(shí)施后，根據(jù)新形勢(shì)的變化，依據(jù)安全生產(chǎn)領(lǐng)域的綜合性基礎(chǔ)性法律《安全生產(chǎn)法》確定的監(jiān)管體制，做出的銜接性法律規(guī)定，以維護(hù)法制的統(tǒng)一和法律體系的和諧。

　　
適用這一變化，安監(jiān)部門(mén)必須準(zhǔn)確定位，有所為有所不為，既不能代替、包攬相關(guān)部門(mén)的工作，也不能無(wú)所不為、袖手旁觀；既要加強(qiáng)監(jiān)督檢查、推動(dòng)工作，又不能陷于具體部門(mén)的直接監(jiān)管工作中。在法律賦予的職權(quán)范圍內(nèi)，嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院和各級(jí)政府“三定方案”明確規(guī)定的職責(zé)范圍內(nèi)，依法履行職責(zé)，不推諉，不越位，不缺位，切實(shí)做到依法進(jìn)行事故的調(diào)查和處理，實(shí)現(xiàn)事故查處的目的。

　　在事故責(zé)任的追究上，檢查聯(lián)合執(zhí)法的原則。

　　聯(lián)合執(zhí)法是《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》確立的基本原則�！吨腥A人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》第六十條規(guī)定，負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門(mén)在監(jiān)督檢查中，應(yīng)當(dāng)互相配合，實(shí)行聯(lián)合檢查；確需分別進(jìn)行檢查的，應(yīng)當(dāng)互通情況，發(fā)現(xiàn)存在的安全問(wèn)題應(yīng)當(dāng)由其他有關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)移送其他有關(guān)部門(mén)并形成記錄備查，接受移送的部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理。

　　《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》在《企業(yè)職工傷亡事故報(bào)告和處理規(guī)定》的基礎(chǔ)上，適應(yīng)形勢(shì)的變化，在堅(jiān)持聯(lián)合執(zhí)法的基礎(chǔ)上，根據(jù)誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，按照職權(quán)法定的原則，發(fā)展了這一原則。《條例》第三十二條第二款規(guī)定，有關(guān)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)按照人民政府的批復(fù)，依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的權(quán)限和程序，對(duì)事故發(fā)生單位和有關(guān)人員進(jìn)行行政處罰，對(duì)負(fù)有事故責(zé)任的國(guó)家工作人員進(jìn)行處分。

　　不僅如此，《條例》繼承了《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》的精神，重申了安監(jiān)部門(mén)在生產(chǎn)安全事故罰款方面的主體地位，《條例》第四十三條規(guī)定，本條例規(guī)定的罰款的行政處罰，由安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)決定。

　　根據(jù)這一規(guī)定，安監(jiān)部門(mén)在實(shí)施罰款時(shí)，不僅要明確事故發(fā)生單位是否屬于職責(zé)范圍內(nèi)，法律法規(guī)依據(jù)是否正確，還要處理好綜合監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管的關(guān)系。比如某一建筑企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故，根據(jù)情況，安監(jiān)部門(mén)可以根據(jù)本《條例》對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)處以罰款，而建設(shè)行政主管部門(mén)則可以根據(jù)《建筑法》或者《建設(shè)工程安全生產(chǎn)條例》降低或者吊銷(xiāo)企業(yè)的相關(guān)證照。不管怎樣，監(jiān)管部門(mén)必須在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，嚴(yán)格依法處罰，避免重復(fù)處罰。 

　　監(jiān)察部、公安部、司法部、國(guó)家安監(jiān)總局和最高人民法院、最高人民檢察院2007年10月12日聯(lián)合召開(kāi)的重特大生產(chǎn)安全事故責(zé)任追究溝通協(xié)調(diào)工作部際聯(lián)系會(huì)議第一次會(huì)議，為部門(mén)之間聯(lián)合執(zhí)法開(kāi)創(chuàng)了先例，必將為生產(chǎn)安全事故調(diào)查和處理制度化建設(shè)積累經(jīng)驗(yàn)。