工程建設是一個復雜的系統工程，無不時時面臨著各種風險，而施工階段的風險最為錯綜復雜、最具多樣性。工程風險已成為當前建設領域的熱門話題之一，項目的規模越大，技術越新、越復雜，其風險程度越高。風險損失的慘重是有目共睹的，其根源是我們缺乏對風險的認識，缺少行之有效的風險處置手段。因此本文提出施工階段工程風險的內涵、種類、分配原則和應對策略等管理概念，希望引起工程建設管理者的關注。
一、工程風險的內涵及特征 工程風險是指建設工程在施工階段這個特定的時期內與工程所處的特定的自然環境、社會環境、法律環境下，發生損害合同當事人一方或雙方利益的不利事件的可能性。具體講，工程風險是指建設工程施工發包人、承包人在施工過程中可能遭遇到的導致其施工現場人員傷亡，工程本身和施工現場的材料、待安裝設備及其他財產受損，工程質量缺陷、工期延誤及其他經濟損失的自然災害、意外事故和其他不測事件。
工程風險具有客觀性、不確定性和損失性。工程風險最根本的特征是不確定性，風險存在于工程施工合同履行過程中，風險發生與否，在何時、何地發生，發生的形式、規模及損失的大小，人們是難以事先確定和控制。簽訂施工合同之前，已發生的不利事件不屬于風險范疇；如果確定要發生的，則也不屬于風險范疇。工程風險的實質是將給施工發包人或承包人帶來額外的經濟支出。
二、工程風險的種類
根據起因不同，工程風險大致分為合同風險和建造風險。
（一）合同風險。合同風險是指工程施工合同當事人行為過錯、管理不力、工作疏漏、判斷失誤等行為所引起的，導致合同當事人一方或雙方受損的風險。
對于發包人而言，合同風險包括地質勘察報告欠詳實；施工圖設計不當，存在較大疏漏，導致施工過程中發生重大變更；工程量清單編制失誤；合同條款缺陷；發包人提供的材料設備不符合要求；拖欠工程款；發包人施工現場代表或監理工程師錯誤指令等。
對承包人而言，合同風險包括決策失誤；策略報價；投標文件缺陷；使用低素質勞務工；自行采購的工程物料缺陷；各項管理制度不健全、不落實，導致質量、安全事故或工期拖延；承包人自行負責設計的圖紙存在紕漏；承包人指定的分包人過錯或過失行為等。
（二）建造風險。建造風險是指合同當事人雙方無法控制或干預，來自合同雙方之外的客觀事件所導致的風險，包括自然風險、政治及社會風險、經濟風險、意外風險和其他風險。
1、自然風險，自然風險指自然災害，主要包括地震、海嘯、臺風、暴雨、凍災、冰雹、雪崩、火山爆發及其他人力不可抗拒的破壞力強大的自然現象。
2、政治及社會風險，主要是指國家體制變更，制定或修改國家法律、法規、政策等政府行為；罷工、動亂、瘟疫、非典等社會異常事件。
3、經濟風險，是指宏觀經濟劇烈波動、經濟環境惡化、物價上漲、利率調整等。
4、意外風險，是指非發包人、承包人責任造成的意外事故，如爆炸、火災。
5、其他風險，主要是指施工過程中發現文物、化石等有考古、地質研究價值的物品；臨近建筑物的影響等。
三、工程風險分配的原則
工程風險通過建設工程施工合同條款的約定，在發包人與承包人之間進行分配。發包人負責招標文件的編制，擬定主要合同條款，對風險的分配處于主宰地位。但是，任何工程建設都存在著不確定因素，因此會產生風險并影響造價，風險無論由誰承擔，最終都是由發包人承受，會影響發包人的投資效益。合理的風險分配，可以充分發揮發承包雙方的積極性，降低工程成本，提高投資效益，達到雙贏的結果。工程風險分配應遵守以下原則。
1、合法原則。風險分配必須符合國家法律、法規的規定，遵照《民法通則》條107條、《中華人民共和國合同法》第117條所規定的不可抗力免責規則。
2、公平原則。誰引起的風險，誰承擔相應的責任，如果發包人、承包人雙方都有責任，則按責任大小分攤。
3、最低成本原則。從工程整體效益角度出發，采取措施防范、轉移或減少風險損失，由采取防范措施耗費成本最低的一方承擔風險。
4、國情原則。在我國，建筑市場的發育尚不完善，市場主體行為不夠規范，市場經濟欠發達，與國際慣例所需的成熟的市場環境差距甚遠，風險分配必須充分考慮我國國情。
四、工程風險的基本對策
工程風險對策的探索、研究已備受政府有關部門、工程施工發包人和承包人等各方面的重視。工程風險基本對策主要有四種形式，即風險控制、風險轉移、風險分散和風險自留。制定風險防范對策主要考慮四方面的因素：可規避性、可轉移性、可緩解性和可接受性，總的目標是減少風險的潛在損失。
（一）風險控制對策
風險控制是使風險趨于控制，以降低風險發生的概率或避免風險發生，從而減少潛在損失的一種風險防范手段。
1、樹立風險回避意識，強化預防為主的方針
發包人應重視地質勘察、施工圖設計，提高工程量清單編制質量，精心編制招標文件、擬定合同條款，回避工程風險。
承包人應樹立風險回避意識，重視風險，通過人、財、物、技術等多方面投入，提高管理人員、作業人員安全質量意識和專業技術水平，輔以科學的管理手段，促進各項管理工作制度化、規范化，提高企業整體素質，以降低質量事故、安全事故等工程風險產生的概率。及早制定風險應急方案，以期將風險損失降低到最低程度，防范于未然。
2、加強建設工程施工合同管理
工程風險與施工合同不嚴密、不完備、不規范密切相關。加強建設工程施工合同管理，提高合同管理質量，是符合我國國情、切實可行的工程風險預防機制中的一個主要的防范措施。加強施工合同管理包括合同簽訂管理、合同履行管理、書面資料管理等合同內部管理措施以及合同監管部門、法律服務機構等實施的外部管理。規范合同簽訂，減少合同條款缺陷帶來的風險，施工合同既是工程項目管理的法律文件，也是工程項目全面風險管理的主要依據。
（二）風險轉移對策
工程風險轉移是指將風險有意識地轉給與其有相互經濟利益關系的另一方承擔的風險處置方式，包括工程保險和工程擔保。全面推行工程保險和工程擔保制度，依法轉移工程風險，是工程風險管理的重大舉措，是降低風險損失的有效手段。
1、工程保險
建設工程保險是施工發包人或承包人根據保險合同約定，向保險公司支付保險費，保險公司對合同約定的可能發生的自然災害、意外事故因其發生所造成的人員傷亡、財產損失承擔賠償或給付保險金責任的民事行為。以保險標的為標準，施工階段的建設工程保險分為工程保險（財產保險）、人身意外傷害保險。工程保險包括建筑安裝工程險、工程質量保證保險，建筑安裝工程險根據建筑工程、安裝工程占總造價的比例不同可分為建筑工程一切險、安裝工程一切險，進一步細分為建筑工程險、安裝工程險、第三者責任附加險、施工機器設備附加險。工程保險是最重要的風險轉移方式。
2、工程擔保
工程擔保是建設工程施工合同當事人遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則，依照法定程序設定的，保障合同約定權利實現的民事法律行為。工程擔保是避免建設工程交易風險的重要手段，更是今后風險管理的發展方向之一。工程擔保按照設定義務的不同主要可分為發包人支付擔保、承包人履約擔保等。
（1）發包人支付擔保，轉移工種款拖欠風險，解決拖欠工程款的“老大難”問題。
（2）承包人履約擔保包括工程質量履約擔保、工期履約擔保和工程質量保修擔保，轉移來自承包人的履約風險。
（三）風險分散對策
對發包人來講，工程風險分散主要是指依法將工程合理劃分標段，將工程量大小相當、施工難度相仿的單位工程，發包給不同的承包人，這樣既有助于調動工作積極性，又較廣泛地分散了來自承包人的風險，從而獲得較好的投資效果。
對承包人來講，工程風險分散主要指采取工程分包和組建聯合投標體等合作方式共同承擔風險。對一些投資額大、施工周期長、技術復雜即風險大的項目，承包人可考慮采用適當的合作方式共同承擔風險，達到風險的合理分散。
此外，根據工程施工進展的實際情況，及時簽訂補充協議、變更協議，調整各方的權利和義務，也是一項風險分散的對策措施。
（四）風險自留對策
風險自留是一種重要的財務性管理技術，由自己承擔風險所造成的損失，對既不能轉移又不能分散的工程風險，由風險承擔人自留。風險承擔人應充分評估風險、測算自留風險金，以彌補自留風險損失。對工程發包人而言，自留風險金即為預留金，以防施工過程的一些設計變更以及工程量清單誤差、索賠等之用。對承包人而言，自留風險金以防施工過程中出現的質量事故、工期拖延、反索賠等之用。
五、當前急需解決的幾個問題
風險管理是一門新學科，制約其發展的因素非常多。當前，主要表現為：
1、我國正處于計劃經濟向市場經濟轉軌時期，工程施工發承包雙方觀念滯后，工程保險意識普遍淡薄。
2、國家尚未頒布工程風險管理的規范性文件，大力推行工程保險缺乏法律依據。
3、保險費用未落實。建設部、財政部制定的《建筑安裝工程費用項目組成》（建標[2003]206號），僅將“危險作業意外傷害保險”列入工程造價。諸如其他作業意外傷害保險、建筑（安裝）工程一切險、工程質量保險等的相關費用尚未落實，已成為推行各項工程保險的一大障礙。
4、保險費率高，而賠付率偏低；保險理賠程序繁瑣，影響合同當事人投保積極性。
5、《建設工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）與工程量清單計價模式下的工程風險管理要求不相一致。
6、履約擔保不平等。在工程施工發承包中，承包人往往處于劣勢。發包人有權要求承包人提供工程質量、工期等履約擔保，而承包人幾乎不可能得到發包人的工程款支付擔保，合同主體之間嚴重不平等，無法從根本上根治拖欠工程款問題。
7、工程擔保機構單一。
為此，必須多管齊下，積極營造工程風險管理的良好氛圍，建立、健全以工程保險為主、工程擔保為輔的工程風險管理長效機制。一是加大工程保險宣傳力度，使廣大工程建設各方充分認識到工程保險是轉移工程發包人、承包人風險的重要措施。二是必須適時修訂有關法律、法規，建議將建筑（安裝）工程一切險、工程質量保險列為強制性保險范圍。三是建議國家有關部委及時調整工程費用項目構成，把各項強制性保險費用列入建筑安裝工程造價，確保保險費用落到實處。同時抓緊修訂施工合同示范文本，明確工程風險概念，界定工程風險范圍，使之與工程量清單計價接軌。四是加快培育、規范工程保險市場。各保險機構要積極拓展工程保險業務，及時開發保險險種，制定實施細則；對現有工程險種進行優化，調整保險費率和賠付率，簡化各項手續，以提高合同當事人投保的積極性。五是以商業銀行擔保為主，大力發展工程擔保公司和同業擔保，形成擔保機構多元化、擔保內容多樣化。六是建議政府職能部門各司其職，密切配合，依法加強監督管理力度。施工承包人未投保保險的，發包人未提供支付擔保的，建設行政主管部門應采取強制性措施，可不予辦理施工許可證，不予辦理竣工驗收備案手續。
目前，我國正處于工程建設高峰期，建設規模大，工程建設的復雜程度也遠遠超過以往，工程質量和工傷等事故時有發生，工程風險大大增加。通過對工程風險含義、分配原則和應對策略等的分析，可以使我們在工程施工發承包、合同履行中增強風險意識，預先制定風險防范計劃，合理分配風險，從而保證工程建設順利實施，維護建設領域經濟秩序，促進建筑市場走上健康、良性發展的軌道，更好地實現工程項目的經濟效益。