四、待遇
德國工傷保險現(xiàn)金賠付包括幾個方面：雇主發(fā)給的工資、醫(yī)療期間待遇、參加培訓和接受職業(yè)指導期間的待遇、年金待遇、遺屬待遇、以及各項補貼。受保人不分年齡、性別、婚姻狀況、種族以及就業(yè)時間長短，可以公平地享受待遇。即使企業(yè)尚未在同業(yè)公會登記或尚未繳納工傷保險費，該企業(yè)工人的工傷保險待遇也有保障。如前述，雇主、醫(yī)生、醫(yī)療保險部門都有義務向同業(yè)公會報告工傷事故。因此，工傷保險待遇一般不需要受傷害者自己申請，而是由同業(yè)公會自動依據(jù)法律給付。具體工傷保險待遇為下列各項：
1.負傷后停止工作期間，前6周由雇主發(fā)給工資在6周之后，工資停發(fā)。工傷待遇給付開始轉(zhuǎn)由工傷保險管理機構(gòu)負責。這6同類似于一個由同業(yè)公會確定傷殘待遇的等待期。
2.傷殘待遇這一待遇在醫(yī)療康復及職業(yè)康復期間發(fā)給，為總收入的80%。但獲得的待遇數(shù)額不能超過本人過去的凈收入(為總收入減去繳納社會保險費的部分。減去的部分大體相當于總收入的14%)。在被證實康復措施確實已無法取得進一步的效果時，最長可領(lǐng)取78周。但多數(shù)人沒有受這一期限的限制。
3.臨時性補貼在參加職業(yè)培訓、接受職業(yè)指導的期間發(fā)給，直至確定為無法再就業(yè)，標準為傷殘待遇的68%。受傷害者有子女需供養(yǎng)，或其配偶要求提供護理的為傷殘待遇的75%。
4.年金這一待遇終生付給那些由于工傷或職業(yè)病導致部分或全部喪失勞動能力的人。對停止工作26周、傷殘程度為20%以上的人發(fā)給。依據(jù)傷殘程度確定不同的給付標準。傷殘程度由事故專家進行評定。傷殘程度為100%的，發(fā)給最高年金，為本人年平均收入的67%；傷殘程度為90%的，發(fā)給最高年金的90%；傷殘程度為80%的，發(fā)給最高年金的80%。年平均收入指本人發(fā)生事故前12個月的平均收入。年收入最高限制數(shù)額各同業(yè)公會不同，約為120000馬克。年會根據(jù)生活費用指數(shù)定期進行調(diào)整。
5.寡婦鰓夫年金最高為死亡者年收入的30%，或者年收入的40%(條件為年齡為45歲以上；不能工作或喪失勞動能力；撫養(yǎng)一名領(lǐng)取孤兒津貼的子女；看護一名由于殘疾而領(lǐng)取孤兒津貼的子女)。對有工作收入的人限制領(lǐng)取這一年金。待遇領(lǐng)取者的收入或年金收入超過一定標準的，相應抵消部分。支付到再婚為止。
6.孤兒年金數(shù)額為死亡者年收入的20%。如果父母雙方死亡的，為死亡者年收入的30%。孤兒年金可領(lǐng)取至18歲。在下列情況下可延長最多至27歲接受普通教育和職業(yè)培訓；從事1年社會工作；殘疾。
7.父母年金 一位父親或一位母親領(lǐng)取死亡者年收入的20％。父母雙方共領(lǐng)取死亡者年收入的30%。
8.幸存者津貼 工傷人員后來由于一般性原因死亡，遺屬一次性領(lǐng)取死亡者過去收入的40%，最低按36000馬克發(fā)給。
特別需要說明的是：在德國，工傷年金只根據(jù)殘廢等級發(fā)放，不與傷殘人員就業(yè)狀況聯(lián)系，不根據(jù)工傷人員再就業(yè)之后的工資進行調(diào)整。如果傷殘程度沒有變化，則終身領(lǐng)取同一標準的年金。
在工傷保險同失業(yè)保險的關(guān)系處理上，由于國家及工傷保險機構(gòu)不保工傷人員的鐵飯碗，因此工傷人員有可能在醫(yī)療康復、職業(yè)康復、接受職業(yè)指導及參加培訓之后，甚至在重新就業(yè)之后失業(yè)。此時，工傷人員將領(lǐng)取失業(yè)救濟金。在長期失業(yè)之后也可能領(lǐng)取社會救濟金。領(lǐng)取的失業(yè)救濟金同工傷年金合并計算，超出本人過去收入的部分核減失業(yè)救濟金。
在工傷保險同養(yǎng)老保險的關(guān)系處理上，在工傷人員到達退休年齡之后，享受養(yǎng)老年金。領(lǐng)取的養(yǎng)老年金同工傷年金合并計算，超出本人過去工資收入的部分核減養(yǎng)老年金。在傷殘人員領(lǐng)取各項社會保險待遇發(fā)生重復時，采用工傷待遇優(yōu)先發(fā)給的原則，相應扣減其他待遇。這樣可以減少過量支付。
在德國，即使是因為工傷，也沒有相當于本人過去收入100％的待遇標準。這是因為考慮到減輕制度的負擔。德國特別注重使工傷人員重新回到勞動力市場，鼓勵他們再就業(yè)。另外，在德國也沒有對工傷人員一次性高額賠付的待遇。這是考慮將有限的資金更多地用于康復，并減輕工傷保險基金支付，從而減輕繳費負擔。
五、基金
德國工傷保險基金的資金來自以下幾個方面：雇主繳納的工傷保險費、向第三方追索的賠償費(大部分是在發(fā)生交通事故的情況下)、同業(yè)公會所擁有的辦公樓等資產(chǎn)的受益、滯納金和罰金，其主要部分是雇主繳納的工傷保險費。德國工傷保險基金在各項社會保險基金收繳辦法中獨具特色，它是唯一實行差別費率管理的。
第一層次的差別費率——分行業(yè)。德國工傷保險費率在行業(yè)之間相差很大。行業(yè)平均費率最低的為造紙與印刷業(yè)同業(yè)公會，O.71%；平均費率最高的為礦業(yè)同業(yè)公會，14.58%。在行業(yè)同業(yè)公會分別管理的現(xiàn)行制度下，行業(yè)之間的工傷保險費用基本上不進行相互調(diào)劑。但由于礦業(yè)及內(nèi)河航運行業(yè)的負擔過于沉重，1968年立法由其他同業(yè)公會在各自繳費的基礎上再繳一定比例，對礦業(yè)同業(yè)公會及內(nèi)河航運同業(yè)公會超過一定費用負擔的部分進行補貼。
第二層次的差別費率——行業(yè)內(nèi)分風險等級。每個同業(yè)公會都各自確定了企業(yè)風險等級表，風險等級表的確定來自于經(jīng)驗數(shù)據(jù)，經(jīng)驗數(shù)據(jù)則根據(jù)事故統(tǒng)計數(shù)字分析得出。這些數(shù)字不是單獨的事故發(fā)生率、職業(yè)病發(fā)生率等，而是考慮事故造成的損失率。
第三層次的差別費率——風險等級內(nèi)再分企業(yè)。即在風險等級采用之后，對歸在同一風險等級內(nèi)的企業(yè)，還進一步被差別對待，又稱補充風險等級。從1964年開始，立法要求各同業(yè)公會強制實行補充風險等級調(diào)整制度。據(jù)此，同業(yè)公會有權(quán)在實行根據(jù)風險等級確定的差別費率的基礎上，再行調(diào)整各企業(yè)的費率。企業(yè)在被確定為某一風險等級之后，可能處在同一風險等級的企業(yè)彼此之間繳費相差上下幅度的25%。依據(jù)的辦法是“獎”的方式，或“罰”的方式，亦或“獎罰并用”。采用哪一種方式，可以由各同業(yè)公會自行確定。
具體辦法是根據(jù)每個企業(yè)每年的實際事故發(fā)生率及事故嚴重程度(可扣除非自然力所能控制的事件和由于不屬于公司的原因造成的事故，上下班交通事故亦可不計入在內(nèi))，對企業(yè)事故發(fā)生率和事故損失價值不同的企業(yè)扣減或增收保險費。這樣，事故預防措施的成功與否直接體現(xiàn)在繳費上。這一層次的調(diào)整對于刺激企業(yè)積極預防事故是一個直接的經(jīng)濟刺激。
舉“獎罰并用”的方式為例：O個點減收保險費的20%，0～50個點減收保險費10%，50～150個點不增不減，150～500個點增收保險費10%，300個點以上增收保險費20%。“點”由事故統(tǒng)計數(shù)字計算得來。如一件事故計算作1個點，20件事故為20個點。一件嚴重事故計算作50個點，兩件嚴重事故為100個點。那么，發(fā)生兩件嚴重事故以及20件一般事故合計120個點。
需要注意的是，即便是“罰”的方式，也不是保險費率的整體追加。因為工傷保險基金根據(jù)需要的一定量而提取。補充風險等級表的制定如同風險等級，只是一種分攤方法，不直接決定基金總量。但這一分攤方式是一種約束機制，可減少對支付總量的需求。一般同業(yè)公會多使用“獎”的方式，使得雇主有成就感，更愿意采用安全措施。被增收保險費的企業(yè)雇主會立即采用預防事故措施，而且事故率降低狀況將反映在第二年的保險費收繳上。此時，預防優(yōu)先的原則通過風險關(guān)聯(lián)費率直接對企業(yè)有很強的刺激作用。
第二、第三層次上的差別費率辦法，是風險關(guān)聯(lián)機制設計的核心。筆者認為其差別費率方法設計，特別是“新經(jīng)濟責任”辦法是非常巧妙的。差別費率辦法的采用，被簡述為誰負擔費用，誰可以決定是否減少和怎樣減少費用。
德國的工傷保險實行部分基金式。工傷保險積累基金全部放在各同業(yè)公會，并由同業(yè)公會依法在政府監(jiān)督和控制之下運作。積累金仍然是服務于實現(xiàn)法律賦予同業(yè)公會“盡一切可能減少事故發(fā)生”的目的。在積累金的使用上，優(yōu)先用于建設培訓基地、工傷保險醫(yī)院及同業(yè)公會辦公樓，其余購買債券。為降低企業(yè)的負擔，刺激投資1997年新的工傷保險法律已規(guī)定將過去5%～1 O%的積累率限制在3%以下。有些同業(yè)公會的代表委員會依據(jù)這一法律作出決議，在2000年前停止提取積累基金，認為本行業(yè)需要資金發(fā)展經(jīng)濟。
1993年，同業(yè)公會支付的工傷預防費用為99000萬馬克，同1960年相比，增長了3000%。1960年以來，工傷事故率持續(xù)下降。1960年，發(fā)生必須報告的事故251萬件，而1995年，這一數(shù)字降低到162萬件。同期雇員人數(shù)增加了近50%，而事故發(fā)生率降低了30%。據(jù)德方專家推算，如果沒有上述變化的話，假定工傷事故仍停留在1960年的水平，則當前工傷保險基金需要再多出一倍(即400億馬克)才夠用（目前年繳費規(guī)模不到200億元）。
工傷預防及工傷康復的成功效果反應在工傷保險費率上，在公共部門管理的醫(yī)療保險及養(yǎng)老保險費用急劇增長的同時，工傷保險繳費出現(xiàn)了反方向的變化。從1960年的每100馬克工資收繳1.51馬克工傷保險費率降為1993年的1.44馬克。工傷保險費用支付占社會性支出的比重，從1960年的2.3%降低為1992年的1.6%。工傷保險費用是德國所有社會保障項目中唯一穩(wěn)定保持在國民生產(chǎn)總值o.5%的水平。而與此同時，同業(yè)公會的工作內(nèi)容大大增加了。毫無疑問，德國的工傷保險取得了積極的效果。這一制度在最大范圍內(nèi)達到了工傷預防的作用。
同業(yè)公會專家認為，德國的工傷保險制度其基本制度與方法在產(chǎn)生之后基本沒有改變，其間經(jīng)歷了戰(zhàn)爭時期、20年代的通貨膨脹、30年代的大蕭條，以及1948年的貨幣改革。不但制度幸存，而且一直能提供保險待遇和運行。這歸功于三大法寶：即預防優(yōu)先，民主管理和低積累。工傷保險基金里只有8%花在預防上，卻可以減少和控制工傷保險費用總體規(guī)模。在德國各個社會保險項目中，工傷保險是基金規(guī)模最小的一個，但其制度的效率顯示，它在德國的社會福利制度中起著重要的作用。
特別是在安全生產(chǎn)方面，雖然在德國有政府勞動安全監(jiān)督部門，但不能否認同業(yè)公會在其中所發(fā)揮的重大作用。僅從工傷保險費用支出的節(jié)省角度看還是不夠的。其對改進生產(chǎn)方法和產(chǎn)品安全質(zhì)量的約束所造成的巨大社會效益是無法估量的。同業(yè)公會的民主管理機制，既約束了雇主要采用安全措施，也約束了雇員避免危險操作行為。另外，德國的工傷保險若實行高積累，也不能避免被通貨膨脹和貨幣改革所帶來的嚴重打擊。
德國工傷保險制度模式在未來將會成為一個趨勢。這可以從一些國家的工傷保險制度發(fā)生了嚴重問題這一點上得出這一結(jié)論。有些國家，包括許多西歐國家，如希臘，執(zhí)行最低原則，即強制采用最低標準，結(jié)果發(fā)生了很多問題。德國的方式從短期來看是費錢的，但從長期來看是省錢的。那些執(zhí)行了最低安全標準的國家沒有在采用高安全標準上花錢，但對于工傷事故的年金要長期支付，有的支付達30～40年，另外還需要支付大量的醫(yī)療費。
