[摘要]企業系統風險管理是以最低成本實現最佳安全生產保障的一種科學管理方法。文章著重從風險管理的內涵和風險管理技術等方面進行了初步探討；并指出有效的風險管理不僅能改變我國安全生產工作的被動局面，而且有利于對企業安全生產進行風險管理決策。
[關鍵詞]企業系統 安全 風險管理

　　1 引 言
　　風險管理是一門新興的管理學科，越來越受到各國經濟界的重視，在企業管理中也廣泛而迅速地得到推廣和應用。在西方發達國家，風險管理已普及到大中小企業。各企業均建立有風險管理機構，成為企業的一個重要職能部門。在美國，多數大學的工商管理學院及保險系已普遍開設風險管理課程，賓夕法尼亞州的美國保險學院還舉辦風險管理資格考試，通過者獲得被美國和西方國家認可的ARM（Associate in Risk Management）學位證書。1986年10月，在新加坡召開了風險管理國際學術討論會，風險管理已由大西洋區域發展到世界更多地區。國外有人預計，保險的概念在21世紀將被風險管理所取代。
　　2 風險管理的內涵
　　2.1 風險（Risk）
　　風險（Risk）和危險（Danger）并非同一概念。一個事件有風險，必須同時具備兩個特點：（1）不確定性；（2）有好結果或壞結果，兩種結果都可能發生。由此可見，危險對于人們只有壞結果，沒有好結果；而風險對于人們既可能有壞結果，也可能有好結果——這是風險與危險的本質差別。風險一定是一個不確定性事件，但反之卻不然。如某一不確定性事件的所有結果都是壞結果，對人們有害而無利，它就是危險事件，而不是風險事件。因此，當談論一個事件（項目、活動、方案等）的風險時，必須同時分析其可能的壞結果（危害、失敗、虧本，甚至死亡）和好結果（效益、成功、盈利、安全等）。任何一項新的科學發明和技術革命，都會給人類社會帶來社會利益，同時，如果用之不當，也會帶來某些危害。因此，人們在處理事物時，要認真分析風險可能帶來的利益和危害，權衡得失，再作決策。正是風險的存在，才使人類生活更加有意義。
　　2.2 風險管理(Risk Management)
　　風險管理是指企業通過識別風險、衡量風險、分析風險，從而有效控制風險，用最經濟的方法來綜合處理風險，以實現最佳安全生產保障的科學管理方法。對此定義需要說明幾點：（1）所講的風險不局限于靜態風險，也包括動態風險。研究風險管理是以靜態風險和動態風險為對象的全面風險管理。（2）風險管理的基本內容、方法和程序是共同構成風險管理的重要方面。（3）強調風險管理應體現成本和效益關系，要從最經濟的角度來處理風險，在主客觀條件允許的情況下，選擇最低成本、最佳效益的方法，制定風險管理決策。
　　2.3 風險管理與安全管理（Safety Management）
　　在實際工作中，安全工作人員一般將風險管理和安全管理視為同樣的工作。其實，兩者間關系雖然密切，但也有區別，主要體現在：（1）風險管理的內容較安全管理廣泛。風險管理不僅包括預測和預防事故、災害的發生，人機系統的管理等這些安全管理所包含的內容，而且還延伸到了保險、投資，甚至政治風險領域。（2）安全管理強調的是減少事故，甚至消除事故，是將安全生產與人機工程相結合，給勞動者以最佳的工作環境。而風險管理的目標是為了盡可能地減少風險的經濟損失。由于兩者的著重點不同，也就決定了它們控制方法的差異。
　　3 風險管理的目標和程序
　　3.1 風險管理的目標和意義
　　早期風險管理的倡導者詹姆斯·奎斯提認為：“風險管理是企業或組織，由控制偶然損失的風險，以保全盈利的能力”。近代風險學者赫利克斯·克萊蒙認為，“風險管理的目標是保存其組織前進的能力，并對顧客提供產品與服務以保全公司的人力與物力，保護企業的盈利能力”。綜合各方面的觀點，筆者認為；風險管理的目標，首先是鑒別顯露的和潛在的風險，處置并控制風險，以期預防損失；其次在損失發生后提供盡可能的補償，減小損失的危害性，保障企業安全生產和各項活動的順利進行。風險管理者有句格言：損失前的預防勝于損失后的補償。由于風險的偶然性，風險管理是做好兩手準備的。
　　風險管理的意義可分狹義和廣義兩種。從狹義概念看，風險管理為企業發展、項目建設提供對待風險的整套科學依據，有助于全面識別、衡量、規避風險，用最小的代價將風險損失控制到最小，盡可能維護企業和項目投資的收益，成為企業和項目成功的有力保障。沒有風險管理，企業和項目將暴露在諸多不確定因素之中，處于被動和消極接受的狀態。而制定和實施風險管理計劃之后，企業、項目有了對各種情況的分析及其對應措施，好象農田有了灌溉工程，有了農藥，雖不能保證全面豐收，但至少可避免較大損失，化被動為主動。從廣義觀點看，風險管理再一次體現了人類的主觀能動性。人類在不斷地認識自然，適應自然，通過風險管理對社會環境的正確判斷，不被各種社會隨機因素所迷惑，希望在力所能及的范圍內認清因素，承擔其風險并減少可能造成的損失。
　　3.2 風險管理的程序
　　風險管理的程序為4個階段：識別風險，衡量風險，選擇風險管理工具，實施風險管理與評價風險管理后果。
　　（1）風險的識別 風險的識別是指對尚未發生的潛在的各種風險進行系統的歸類和實施全面的識別。在這一階段應強調識別的全面性。要對客觀存在的、尚未發生的潛在風險加以識別，就需作周密系統的調查分析，綜合歸類，揭示潛在的風險及其性質等。應該強調，識別風險對風險管理具有關鍵的作用，如果沒有系統科學的方法來識別各種風險，就不會把握可能發生的風險及其程度如何，也就難以選擇處置和控制風險的方法。風險識別的方法有：故障類型及影響分析（FMEA）、預計危險分析（PHA）、危險及可操作性分析（HAZOP）、事件樹分析（ETA）、事故樹分析（FTA）、人的可靠性分析（HRA）等。
　　（2）風險的衡量 風險的衡量是對特定風險發生的可能性及損失的范圍與程度進行估計和衡量。衡量風險可借助于現代計算技術。通常是運用概率論和數理統計方法以及電子計算機等計算工具，對大量發生的損失的頻率和損失的嚴重程度的資料，進行科學的風險分析。但完全精確的數量方法進行風險管理仍不完善，還需依靠風險管理人員的直覺判斷和經驗。
　　（3）風險管理對策的選擇 風險管理對策主要分為兩大類：即風險控制對策和風險財務處理對策。前者包括避免風險、損失控制、非保險轉嫁等，是在損失發生前力圖控制與消除損失的措施；后者包括自留風險和保險，是在損失發生后的財務處理和經濟補償措施。
　　（4）執行與評估 實施風險管理決策和評價其后果，實質在于協調地配合采取風險管理的各種措施，不斷地通過各種信息反饋，檢查風險管理決策及其實施情況，并視情形不斷地進行調整和修正，使之更接近風險管理目標。
　　4 風險管理技術
　　風險管理技術包括：回避、預防、減輕、隔離、結合、轉移等。損失預防和減輕又可歸結為損失控制。
　　4.1 損失回避
　　損失回避試圖在企業系統內割斷人和物與危險的聯系，消除損失發生的可能性。常用回避形式有兩種：（1）完全拒絕承擔風險；（2）拋棄早先承擔的風險。前者如拒絕生產某種危險品，即避免了這種危險品可能導致的損失；后者如原先制造某種危險品，中途停止制造。
　　通過回避來消除風險的做法并不常見，一般來說，最適宜采用的回避技術有兩種情況：第一，某種特定風險所致的損失頻率和損失幅度相當高；第二，應用其他風險管理技術所需成本也超過其產生的效益。此時，采用回避方法可使企業遭受損失的可能性降為零。
　　損失回避會因回避風險而失去一些可從潛在風險中獲得的利益。故在采取該技術時，應考慮以下因素：（1）避免風險是否可能。有時，風險無法回避。例如，避免一切責任風險的唯一辦法是取消責任，但有些責任就無法取消。（2）避免風險是否適當。某些風險雖可回避，但從經濟角度看也許不合算。若潛在利益，遠超過潛在的損失，就不要考慮采用損失回避方法。（3）避免某種風險是否可能引發新的風險。例如，用鐵路或公路運輸來代替航運，避免航空運輸可能帶來的風險，但替換中新的風險即鐵路或公路運輸的風險也隨之產生。
　　4.2 損失控制
　　損失控制的目的在于積極改善風險的特性。對損失控制的分析方法有：（1）根據控制目的，損失控制可以分為損失預防和損失減輕兩種。前者以降低損失頻率為目的，后者以縮小損失幅度為目的；（2）根據措施的性質，損失控制又可分為工程物理法和人們行為法。前者以風險的物理性質為控制的著眼點，后者以人們的行為為控制的著眼點。（3）根據執行時間，還可分為損失發生前、損失發生時、損失發生后三個不同階段的損失控制方法。
　　損失預防和損失減輕，是損失控制的基本技術。前者是損失發生前的控制技術，后者是損失發生時和發生后的控制技術。（1）損失預防。其目的是在損失發生前消除或減小可能引起損失的各種因素，而消除或減小損失可能發生的頻率。企業系統在損失頻率高而損失幅度小可采取兩種方法：①預防措施側重于風險的物質因素，則稱為工程物理法。采用此法的理論依據是哈頓（William Haddon Jr）的能量釋放說。他強調物理因素，即事物所承受的能量超過其所能容納的能量，引發事故，而導致損失。因此，損失預防可采取的措施包括：防止危險因素產生；減少已存在的危險因素；防止存在的危險因素的能量釋放；防范危險因素的空間分配；隔離危險因素存在的時間和空間；用障礙物隔離危險因素；改善危險因素的基本性質；加強風險單位防護能力；救護毀損的風險單位；修理或重建毀損的風險單位。②損失預防措施側重于人的行為，則稱為人們行為法。其理論依據是海因里奇（H.W.Heinrich）的骨牌說。他強調人的因素，認為危險因素、事故和損失三張骨牌之所以相繼傾倒，主要是順應人的錯誤行為所致。據此，預防措施主要是加強人的職業教育，避免因人的錯誤行為而導致損失。（2）損失減輕。指損失發生時或發生后縮小損失幅度和規模。損失減輕分為減輕損失后果和損失后救助兩類。事故后，盡可能使受損財產恢復用途，是一種重要的救助活動。
　　在實際工作中，很難對損失的預防和減輕確定一個界限，將它們截然分開。事實上，事先的每一種預防措施都是為了減輕損失，因此，預防和減輕具有同時存在的特性。
　　4.3 風險隔離與結合
　　企業系統合理安排資源，使事故的發生不會同時引起所有資源的損失，從而減輕風險損失，這是運用隔離技術的目的。該技術有分散和重復兩種形式。分散形式是將風險單位分成若干個小而價值少的獨立單位，這種風險分散是減輕損失的一種方法。但通過“分散”，企業單位增加了所要控制的單獨風險單位的數量。在其他情況不變時，由于大數法則的作用，獨立風險單位的增加減少了風險，提高了企業預測損失的能力。所謂重復形式，是將企業資源分為現用和備用兩類，當現用資源在事故中遭到破壞時，備用資源取而代之，保證生產順利進行。
　　與隔離技術不同，結合技術是以增加風險單位的數量，來提高企業預測未來損失的能力。
　　4.4 風險轉移
　　風險轉移有3種形式：①保險；②風險控制型的非保險轉移；③風險財務型的非保險轉移。三者性質各異。控制型的非保險轉移，是通過契約或合同將損失的財務負擔和法律責任轉移給非保險業的其他人，達到降低風險發生頻率和縮小其損失幅度的目的。從此意義上看，與損失控制、隔離、結合技術不同，風險轉移未直接改善風險所致的損失頻率和幅度，而將風險轉移給他人，間接地達到了降低損失頻率和減小幅度的目的。
　　出售和租賃都是風險轉移形式。通過買賣契約式租賃合同，將財物或出租物交給新的所有人或承租人使用，同時將風險轉移給新的所有人或承租人，并達到減少風險得到好處的目的。
　　風險轉移不局限于財產和活動方面，也包括轉移責任。但總之，風險由一方轉移到另一方，但風險本身并沒有因此而消除。
　　5 結 論
　　有效的風險管理，不僅可以改變我國目前安全工作的被動局面，即將事故后處理變為事故前預測和預防，而且有利于管理者在工作中充分利用人力、物力和財力進行風險管理決策。
　　但是，應該認識到風險管理的局限性，如果風險管理如同數學一樣嚴密和完備的話，世界上就可能不存在損失了。而社會因素的復雜變化，使得人們不能簡單地按照一種固定規則來全面分析它，從而使人類的主觀、經驗、遠見和智慧在社會活動中充分發揮。風險管理不是萬能的仙丹，只在一定程度上減少損失發生的可能性和損失程度，在損失發生后盡量加以彌補和挽回。這一點在實際工作中有舉足輕重的作用。