現代社會化大生產的發展，給我們帶來了巨大的物質財富，也使勞動者面臨著前所未有的職業傷害的威脅。目前，我國每年事故死亡13多萬人，傷殘70余萬人，職業病危害70多萬人。如何應對職業傷害，給勞動者提供保障，是一個不容忽視的重大問題。
    對職業傷害的補償機制，從各國的實踐來看，有幾條途徑：一是建立社會化的工傷保險制度；二是雇主責任保險；三是工傷保險與雇主責任保險共存。在我國，是工傷保險與商業化的雇主責任保險并存。目前，雇主責任險的保費收入占整個保險公司的責任險保費收入的40%～50%。我國工傷保險的發展，必將促進雇主責任保險的發展，工傷保險和雇主責任險相互補充、融合發展，對構筑由政府保障、雇主保障和個人保障組成的多層次的職業傷害保障體系將起到重要作用。

一、工傷保險和雇主責任保險的融合

    1. 工傷保險和雇主責任保險相互融合的基石在于對職業傷害的補償
    由于職業傷害的客觀存在，需要對受到職業傷害的勞動者進行保障。工傷保險通過國家強制力的實施，在全社會范圍內籌集保險費、分散風險，為在生產、工作中遭受意外事故和職業病傷害的勞動者提供醫療服務、生活保障、經濟補償、醫療和職業康復，為因上述兩種情況導致死亡的職工的供養家屬提供撫恤等物質幫助。而雇主責任險是基于雇主因為過失或疏忽而產生的法律賠償責任的保險，其投保人和被保險人都是雇主，受益人是其雇員。它保障雇主對雇員在受雇過程中的傷亡、疾病的賠付。由此可以看出，工傷保險與雇主責任保險是雇員獲得職業傷害經濟補償的兩種不同形式。
    2.工傷保險和雇主責任保險在承保對象上的互補
   《工傷保險條例》第二條規定，中華人民共和國境內的各類企業、有雇工的個體工商戶應當依照本條例規定參加工傷保險,為本單位全部職工或者雇工繳納工傷保險費，工傷保險沒有將機關、事業單位、學校、社會團體包括在內。而責任保險的覆蓋范圍則更廣泛，以中國人民保險公司雇主責任保險條款為例，三資企業、私營企業、國內股份制公司、國有企業、事業單位、集體企業以及集體或個人承包的各類企業都可為其所聘用員工（包括正式在冊職工、短期工、臨時工、季節工和學徒工），依照保險條款的規定向中國人民保險公司投保雇主責任險。
    而目前，工傷保險并未覆蓋其應覆蓋的范圍。很多地方社會保險實行“五保合一”體制，即要求所有企業及職工必須同時參加養老、失業、醫療、工傷和生育等5個社會保險險種，不能只選擇參加其中的部分險種。一些企業由于經營狀況不佳，難以承受社會保險費，而又有轉移雇主對雇員職業傷害賠償責任的需求，在這種情況下，投保雇主責任保險成為其最佳的選擇。
    3. 工傷保險和雇主責任保險在保險責任上的互補
    雇主責任保險的基本責任包括兩方面：一是被保險人雇傭的人員，在保單有效期間，在受雇過程中，在保單列明的地點，從事保單列明的被保險人的業務活動時，遭受意外而受傷、致殘、死亡或患與業務有關的職業性疾病所致傷殘或死亡的經濟賠償責任；二是被保險人的有關訴訟費用。但雇主責任保險不負責雇主的故意行為或重大過失所造成的工傷事故的責任。工傷保險中工傷的認定除了在工作時間和工作場所內,因工作原因受到事故傷害的之外，還包括工作時間前后在工作場所內,從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的;在工作時間和工作場所內,因履行工作職責受到暴力等意外傷害的;因公外出期間,由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的;在上下班途中,受到機動車事故傷害的;在工作時間和工作崗位,突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的;在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的;職工原在軍隊服役,因戰、因公負傷致殘,已取得革命傷殘軍人證,到用人單位后舊傷復發的。工傷的認定范圍廣，但是不負擔訴訟費用。由此可見，工傷保險和雇主責任保險中任何一個都不能覆蓋所有風險，需要相互補充。
    4.工傷保險待遇中的應由單位支付的部分需要雇主責任保險來補充
    工傷保險和雇主責任保險二者之一都不能補償職業傷害的全部損失，需要相互補充，強化對職業傷害的補償。現行《工傷保險條例》規定，工傷保險待遇的費用一部分由工傷保險基金支付，一部分由所在單位支付。
    再如《工傷保險條例》第二十三條，“職工住院治療工傷的,由所在單位按照本單位因公出差伙食補助標準的70%發給住院伙食補助費;經醫療機構出具證明,報經辦機構同意,工傷職工到統籌地區以外就醫的,所需交通、食宿費用由所在單位按照本單位職工因公出差標準報銷”；
    第三十一條，“ 職工因工作遭受事故傷害或者患職業病需要暫停工作接受工傷醫療的,在停工留薪期內,原工資福利待遇不變,由所在單位按月支付”；
    第三十三條，“職工因工致殘被鑒定為一級至四級傷殘的,由用人單位和職工個人以傷殘津貼為基數,繳納基本醫療保險費”；
    第三十四條，“職工因工致殘被鑒定為五級、六級傷殘的,享受以下待遇: (二)保留與用人單位的勞動關系,由用人單位安排適當工作。難以安排工作的,由用人單位按月發給傷殘津貼,標準為:五級傷殘為本人工資的70%,六級傷殘為本人工資的60%,并由用人單位按照規定為其繳納應繳納的各項社會保險費。傷殘津貼實際金額低于當地最低工資標準的由用人單位補足差額。經工傷職工本人提出,該職工可以與用人單位解除或者終止勞動關系,由用人單位支付一次性工傷醫療補助金和傷殘就業補助金。具體標準由省、自治區、直轄市人民政府規定”；
    第三十五條 ，“職工因工致殘被鑒定為七級至十級傷殘的,享受以下待遇: (二)勞動合同期滿終止,或者職工本人提出解除勞動合同的,由用人單位支付一次性工傷醫療補助金和傷殘就業補助金。具體標準由省、自治區、直轄市人民政府規定”。由此可見，工傷保險并不能轉嫁雇主應承擔的賠償責任，而雇主有轉嫁賠償責任的需求，雇主責任保險正好起到補充作用。

二、創建工傷保險為主、雇主責任保險為輔的職業傷害補償體系

    1.發揮工傷保險在職業傷害補償體系中的主體作用
   （1）工傷保險的優越性決定了它在職業傷害補償體系中的主體作用。雇主責任保險一般存在以下幾個不足：第一，由于追究事故責任的過程復雜，法庭調查的時間也很長，以致使受傷害者往往得不到及時、公正的賠償。第二，賠償金多為一次性支付；雇主責任保險往往是對永久喪失勞動能力的人或是受供養的遺屬按受傷害者若干個月的工資發放；而對那些永久完全喪失勞動能力的人或受供養的遺屬來說，需要的是長期的待遇。第三，商業保險公司介入工傷保險有很大的局限性。在大多數情況下，商業保險公司不會接受那些職業危險性很大的雇主和雇員參加保險，而職業風險較小的雇主和雇員又不愿投保，即產生“逆選擇”問題，而工傷保險正是為克服雇主責任保險的不足而產生的。工傷保險以國家的強制力實施，可以在全社會范圍內分散工傷風險，在工傷發生后也能夠使雇員較快地獲得賠償，一次性支付與長期性支付相結合。因此，工傷保險應成為職業傷害保障體系的主體。
   （2）擴大工傷保險的覆蓋面。《工傷保險條例》第二條規定：中華人民共和國境內的各類企業、有雇工的個體工商戶應當依照本條例規定參加工傷保險,為本單位全部職工或者雇工繳納工傷保險費。工傷保險沒有將機關、事業單位、社會團體包括在內，而機關、事業單位、社會團體、企業實行了不同的福利待遇政策，在職業傷害補償上存在較大的差距。隨著我國人事制度的改革，需要將機關、事業單位、社會團體的職工納入統一的工傷保險體系之中，促進人才的合理流動。
   （3）解除捆綁式參保辦法。對那些經濟效益差，參加所有社會保險項目有困難，又有參加工傷保險需求的單位，不應設置“五保合一”的障礙，允許他們首先參加工傷保險。
   （4）工傷保險在職業傷害補償機制中的主導作用。當勞動者發生工傷事故或染上職業病時，按照《工傷保險條例》的規定，給勞動者經濟補償。其他由單位支付的部分，通過投保雇主責任保險來轉嫁。
    2.雇主責任保險的補充作用
    工傷保險并不能轉嫁雇主所應承擔的所有賠償責任，需要雇主責任保險的補充。商業保險公司應調整戰略，充分發揮其在承保對象、保險責任、待遇支付上的補充作用。
   （1）重點為工傷保險未覆蓋的人群。目前的工傷保險不覆蓋國家機關、事業單位、社會團體的員工，而他們受教育程度高，有參加保險的需要和能力。因此，保險公司應利用工傷保險尚未覆蓋的這一部分人群的機會，提高對這一部分人群的展業力度。同時，由于種種原因，工傷保險并未做到應保盡保。一部分企業并沒有按照《工傷保險條例》的要求參加工傷保險，而其中的部分企業存在轉嫁雇主賠償責任的需求，保險公司應針對這些企業，加大宣傳力度，吸引他們參加雇主責任保險。
   （2）開發新條款，承保工傷保險不保的項目。從長遠看，雇主責任保險要獲得更大的發展，更好地發揮在職業傷害補償體系中的補充作用，就必須對現有條款做出重大的調整。要開發出新條款，承保依照《工傷保險條例》由用人單位支付費用的責任。職工住院治療工傷由所在單位按照本單位因公出差伙食補助標準發給的住院伙食補助費;經醫療機構出具證明,報經辦機構同意,工傷職工到統籌地區以外就醫的, 由所在單位按照本單位職工因公出差標準報銷的交通、食宿費用等都可以成為雇主責任保險的賠償責任，從而增強雇主責任保險的吸引力。
   （3）對已參加工傷保險又投保雇主責任保險的人群，將工傷保險待遇項目設為免責條款，設置優惠費率。對已參加工傷保險的勞動者，發生工傷事故和職業病時，依照《工傷保險條例》，可以享受工傷待遇，由工傷保險基金支付部分費用。而雇主責任保險屬于財產保險，根據損失補償原則，在保險合同生效后，當保險標的發生保險責任范圍內的損失時，通過保險賠償，使被保險人恢復到受災前的經濟原狀，但不能因損失而獲得額外收益。這些勞動者，如果又參加雇主責任保險，在工傷保險已支付經濟補償后，那么雇主責任保險應該扣除工傷保險已支付部分，防止被保險人通過賠償而得到額外利益，避免道德風險的發生。在保險中，保費負擔水平應與保障水平對稱。由于對沒有參加工傷保險而投保雇主責任保險和兩者都參保的人群，雇主責任保險的賠付是不同的，因此對二者都參保的人群，應設置優惠費率，吸引人們參保。